Impôt sur le revenu - Frais professionnels : forfait ou frais réels (déduction)

Si vous estimez que la déduction de 10 % ne couvre pas vos frais, vous pouvez choisir de déduire vos frais professionnels pour leur montant réel.

Quelles sont les conditions à remplir pour déduire des frais réels ?La déduction des frais réels s'applique à tous les revenus salariaux.AttentionVous ne pouvez pas choisir l'abattement de 10 % pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre.Cependant, chaque membre du foyer fiscal peut choisir le régime qui lui est le plus favorable.Vos dépenses doivent remplir les conditions suivantes :Servir à votre activité professionnelleÊtre payées pendant l'année 2025Être justifiées (vous devez pouvoir fournir les documents attestant la réalité et le montant des frais).

Quelles sont les principales catégories de frais réels déductibles ?Les principaux frais déductibles sont les suivants :Frais de transport domicile-lieu de travailFrais d’usage de votre véhiculeFrais de repasDéplacements et voyages professionnelsVêtements spéciaux (bleus de travail, etc.)Frais de formationLocaux et équipements professionnelsFrais de télétravailFrais de double résidence si vous exercez votre activité professionnelle dans un lieu éloigné de celle de votre époux ou partenaire de Pacs (hors convenance personnelle).Les frais de covoiturage engagés pour les trajets entre votre domicile et votre lieu de travail sont déductibles, sur justificatifs.Toutefois, seul le montant des frais restant à votre charge une fois le partage effectué peut être déduit du revenu.Pour calculer vos frais kilométriques, vous pouvez utiliser ce simulateur :Frais réels : calculer vos frais kilométriquesMinistère chargé des financesÀ savoirPour les véhicules électriques, le montant des frais de déplacement est majoré de 20 %.

Comment déclarer les frais réels ?Si vous choisissez la déduction des frais réels, vous devez remplir les obligations suivantes :Indiquer le montant total des frais professionnels dont vous demandez la déduction (ligne Frais réels de votre déclaration)Détailler vos frais réels (préciser leur nature et leur montant) dans une note annexeAttentionVous devez ajouter à votre rémunération imposable les indemnités et remboursements que votre employeur vous a versés pour frais professionnels.Les frais seront déduits de vos traitements et salaires.Ne les déduisez pas vous-même.Ne joignez pas les justificatifs (factures, notes de restaurant, etc.) à votre déclaration.Vous devez les conserver et les tenir à disposition des services fiscaux pendant 3 ans.La déclaration des revenus par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.La déclaration 2026 des revenus de 2025 est terminée.La déclaration 2027 des revenus de 2026 débutera en avril 2027.Si vous devez faire une déclaration papierLa déclaration 2026 des revenus de 2025 est terminée.La déclaration 2027 des revenus de 2026 débutera en avril 2027.